Niezależnie od tego, czy planujesz pozostawić spadek, czy też masz go otrzymać, ważne jest, aby zrozumieć cały proces. W ten sposób możesz mieć pewność, że trafi on do właściwych osób.
Jeśli chcesz zrzec się spadku, musisz podpisać pisemne zrzeczenie się i złożyć je w sądzie. Następnie majątek, którego się zrzekasz, przejdzie na następną osobę na twojej liście w ramach dziedziczenia prawnego.
Powody osobiste
Jeśli osoba umiera w stanie wolnym i nie zostawia testamentu, jej majątek przechodzi na następnego spadkobiercę zgodnie z prawem spadkowym. Jednakże spadkobierca może odrzucić spadek w pewnych okolicznościach.
Osoba może zrzec się spadku, jeżeli nie potrzebuje pieniędzy lub majątku, który ma odziedziczyć. Na przykład może mieć znaczne zadłużenie lub mieszkać daleko od domu swoich rodziców.
Alternatywnie, osoba może zrzec się spadku, ponieważ wolałaby, aby pieniądze lub majątek zostały przekazane członkowi rodziny lub organizacji charytatywnej. W zależności od okoliczności, odrzucenie spadku może być sposobem na uniknięcie podatku od darowizn.
Zostawienie spadku może być motywowane altruizmem (Becker 1974) lub wymianą (Bernheim i inni 1985). W obu przypadkach darczyńcy przekazują swój majątek, aby poprawić jakość życia spadkobierców, nie oczekując żadnej formy rekompensaty.
Powody finansowe
Większość ludzi cieszy się z otrzymania spadku i ma nadzieję, że przyniesie im on bezpieczeństwo finansowe lub bezcenną pamiątkę rodzinną. Jednak w niektórych przypadkach dana osoba może chcieć zrzec się spadku po jego przyjęciu z powodów, które mogą być zarówno osobiste, jak i finansowe.
Pierwszym powodem, dla którego ktoś może zrzec się spadku jest to, że wpłynie on negatywnie na jego finanse. Na przykład, osoba może nie chcieć płacić wyższych podatków od spadku. Może też obawiać się, że spadek zmieni jej wartość netto lub zagrozi jej zdolności do uzyskania świadczeń, takich jak Medicaid czy kredyty studenckie.
W tych przypadkach osoba, która chce się zrzec spadku, musi sporządzić pisemne zastrzeżenie, które jasno określa jej „nieodwołalny i bezwarunkowy” zamiar odrzucenia spadku. Zrzeczenie musi być podpisane, poświadczone notarialnie i złożone w sądzie probacyjnym oraz u wykonawcy spadku w odpowiednim czasie. Zazwyczaj dokument ten powinien być złożony w ciągu dziewięciu miesięcy od śmierci spadkodawcy lub po ukończeniu przez osobę niepełnoletnią 21 lat, w zależności od tego, co nastąpi później.
Powody podatkowe
Jeśli jesteś spadkobiercą lub beneficjentem wymienionym w czyimś testamencie lub funduszu powierniczym, masz prawo odmówić przyjęcia spadku. Nazywa się to „zrzeczeniem się” i jest to nieodwołalna i bezwarunkowa odmowa przyjęcia spadku.
Istnieje wiele powodów, dla których możesz chcieć odrzucić spadek. Ważne jest jednak, aby zachować odpowiednią procedurę, która zapewni, że zrzeczenie się jest ważne i zgodne z prawem federalnym i stanowym.
Powszechnym powodem zrzeczenia się spadku jest chęć uniknięcia podatku od spadku. W niektórych stanach duża część spadku może być opodatkowana w momencie jego otrzymania.
Możesz również chcieć zrzec się spadku, jeśli masz duże zadłużenie, które spowodowałoby, że znalazłbyś się w wyższym progu podatkowym. Może to być szczególnie częste, jeśli otrzymujesz duży przedmiot, taki jak dom, który nie spłaca kredytu lub hipoteki.
Bez względu na powód, ważne jest, aby przedyskutować swoje opcje z doświadczonym prawnikiem zajmującym się planowaniem spadku. Może on pomóc ci określić, czy zachowek jest najlepszym rozwiązaniem w twojej sytuacji i przeprowadzić cię przez cały proces, aby upewnić się, że został on wykonany prawidłowo.
Inne powody
W niektórych sytuacjach możesz zdecydować, że nie chcesz otrzymać spadku. Może to być kombinacja powodów finansowych, praktycznych i osobistych.
Dobry prawnik specjalizujący się w planowaniu spadku pomoże ci zrozumieć twoje opcje i wyjaśni, co prawo dopuszcza w takich przypadkach.
Innym powodem zrzeczenia się spadku jest sytuacja, w której masz udział w biznesie lub aktywach, które mają problemy finansowe. Zrzekając się swoich udziałów, możesz przekazać aktywa wchodzące w skład spadku beneficjentowi warunkowemu i uniknąć odziedziczenia zobowiązań związanych z daną nieruchomością.
W każdym przypadku warto skonsultować się z prawnikiem zajmującym się planowaniem spadku, zanim podejmiesz jakiekolwiek decyzje dotyczące swojej przyszłości. W końcu to ty będziesz musiał podjąć decyzję, która będzie dla ciebie najlepsza. Nigdy nie powinieneś czuć się zmuszony do przyjęcia spadku po kimś innym. Zamiast tego przyjmij wysoką postawę i spróbuj stłumić wszelkie konflikty, zanim przerodzą się w walkę prawną.
